Eine internationale Family Equity Holding stand vor einer strategischen Herausforderung: Die Neuaufstellung ihrer Governance-Funktionen erforderte den schrittweisen Abbau interner Revisionskapazitäten – ohne dabei Prüfrisiken oder Compliance-Lücken zu eröffnen. Die Lösung? Ein maßgeschneidertes Co-Sourcing-Modell, das externe Expertise nahtlos in die bestehende Governance-Architektur integrierte.

Mit einem klaren Transformationsplan, risikoorientierten Prüfprozessen und gezieltem Change-Management gelang die Übergabe an einen globalen Dienstleister ohne Governance-Risiken. Das Ergebnis: Eine schlanke, zukunftssichere Revisionsstruktur, die regulatorische Anforderungen erfüllt und gleichzeitig organisatorische Stabilität sichert. Wie gelingt der Spagat zwischen Effizienz und Kontrolle?

• Stakeholder: Family Equity / Multimilliarden Beteiligungs-Holding
• Sektor: Private Equity & Family Offices
• Dauer: 9 Monate
• XQI Manager-Rolle: Interim Leitung Interne Konzernrevision

Ausgangssituation: Neuaufstellung der Governance-Funktionen

Eine international tätige Family Equity Holding stand vor einer strategischen Weichenstellung: Der Bereich Legal, Compliance, Risk & Governance sollte neu aufgestellt werden – mit Fokus auf die schrittweise Reduzierung der internen Revisionsabteilung und deren überwiegende Übertragung an einen externen Dienstleister. Um die Governance-Qualität während der Übergangsphase zu sichern, wurde eine erfahrene Interim-Leitung eingesetzt, die Expertise im Aufbau, Abbau und der Transformation von Revisionsorganisationen mitbrachte.

Herausforderung: Struktureller Umbau und Revisionssicherheit

Die Transformation war mit mehreren kritischen Herausforderungen verbunden: Der Abbau interner Revisionskapazitäten durfte keine Prüf- oder Governance-Risiken erzeugen, während gleichzeitig regulatorisch notwendige Prüfprozesse aufrechterhalten werden mussten. Hinzu kam die Komplexität des Co-Sourcing-Modells mit einem globalen Dienstleister, das nahtlos in die übergeordnete Governance-Architektur integriert werden musste. Gleichzeitig galt es, organisatorische Stabilität zu wahren und personelle Unsicherheiten im Change-Prozess abzufedern.

Strategie: Zielgerichtete Transformation

Für die systematische Neuorganisation wurden strategische Hebel definiert: Ein detaillierter Übergangs- und Abbauplan sicherte die schrittweise Übertragung von Teilen der Konzernrevision an den externen Partner, während ein klares Co-Sourcing-Framework (inkl. Rollen, Verantwortlichkeiten und Service-Levels) die Grundlage für die Zusammenarbeit bildete. Ein risikoorientiertes Audit-Universum priorisierte die verbleibenden Prüfaktivitäten, und ein effizientes Schnittstellenmanagement zwischen Holding, Fachbereichen und Dienstleister sorgte für reibungslose Abläufe. Parallel wurde die regulatorische Compliance – insbesondere im Governance- und Risikoreporting – sichergestellt, während ein Kommunikations- und Change-Konzept interne Unsicherheiten minimierte.

Umsetzung: Stabilisierung, Übergabe & Governance-Absicherung

Die Umsetzung folgte einem klaren Transformationspfad: In stufenweisen Schritten wurden Personal und Aufgaben an den externen Partner übertragen, begleitet von einem monatlichen Governance- und Audit-Steering, das Qualität und Risiken überwachte. Ein standardisiertes Prüfungs- und Reporting-Template harmonisierte die Prozesse mit dem Dienstleister, während ein kontinuierliches Kontroll- und Eskalationsmodell für Transparenz sorgte. Die Mitarbeitenden wurden durch gezieltes Change-Management begleitet, um einen reibungslosen Wissenstransfer und eine stabile Übergabe zu gewährleisten.

Ergebnis: Erfolgreiche Co-Sourcing-Transformation ohne Governance-Risiken

Der Revisionsbereich wurde kontrolliert umstrukturiert, ein Co-Sourcing-Modell etabliert und alle Governance- und Compliance-Anforderungen vollständig erfüllt.

• Konzernrevision co-gesourct
• Compliance gesichert
• Risiken minimiert